افشای نام سهامداران بورسی، خریداران ارز و سپرده‌گذاران بانکی به سازمان مالیاتی


افشای نام سهامداران بورسی، خریداران ارز و سپرده‌گذاران بانکی به سازمان مالیاتی

با ابلاغ آئین نامه اجرایی موضوع تبصره ۵ ماده ۱۶۹ مالیاتهای مستقیم، کلیه دستگاه‌های کشور ملزم به ارائه اطلاعات زیر به سازمان امور مالیاتی کشور شدند:
- نقل و انتقال سهام (و سایر اوراق بهادار):جمع گردش خرید و فروش سالانه سهم و یا سایر اوراق بهادار اشخاصی که به میزان یک میلیارد ریال و بیشتر باشد
- خرید و فروش کالا:مجموع معاملات هر شخص در یکسال به میزان یکصد و ۵۰ میلیون تومان و بیشتر
- خرید و فروش خدمات:مجموع معاملات برای هر شخص در یکسال به میزان ۷۵ میلیون تومان و بیشتر
کد : 576
تاریخ انتشار : شنبه 30 بهمن 1395
print
نظرات : 0
بازدید : 741


افشای نام سهامداران بورسی، خریداران ارز و سپرده‌گذاران بانکی به سازمان مالیاتی

با ابلاغ آئین نامه اجرایی موضوع تبصره ۵ ماده ۱۶۹ مالیاتهای مستقیم، کلیه دستگاه‌های کشور ملزم به ارائه اطلاعات زیر به سازمان امور مالیاتی کشور شدند:
- نقل و انتقال سهام (و سایر اوراق بهادار):جمع گردش خرید و فروش سالانه سهم و یا سایر اوراق بهادار اشخاصی که به میزان یک میلیارد ریال و بیشتر باشد
- خرید و فروش کالا:مجموع معاملات هر شخص در یکسال به میزان یکصد و ۵۰ میلیون تومان و بیشتر
- خرید و فروش خدمات:مجموع معاملات برای هر شخص در یکسال به میزان ۷۵ میلیون تومان و بیشتر
- تجارت خارجی (واردات و صادرات کالاها و خدمات):واردات و صادرات با هر میزان ارزش به صورت برخط و لحظه ای-قراردادهای مربوط به انجام معاملات و فعالیت های تجاری
- کلیه قراردادها:عملیات پیمانکاری و هرگونه خدمات مجموع قراردادهای هر شخص با ارزش ۷۵ میلیون تومان و بیشتر
- خرید و فروش ارز (اعم از نقدی یا برات حواله ای):کلیه معاملات بانک مرکزی و سایر بانک ها، موسسات مالی و اعتباری و صرافی ها با میزانی بیش از ۲۵۰۰۰ دلار و یا معادل آن در هر سال
- خرید و فروش سکه و شمش طلا:کلیه معاملات بانک مرکزی و سایر بانک ها، موسسات مالی و اعتباری و بورس کالا
- انواع بیمه نامه های صادره و خسارت های پرداختی: کلیه بیمه‌های صادره و خسارت های پرداختی
- بارنامه و صورت حمل و نقل بار و مسافر: کلیه بارنامه‌ها و صورت حمل و نقل بار و مسافر
- انواع حساب های ریالی و ارزی (سپرده های دیدار) نزد بانک ها و موسسات اعتباری:
- اشخاص حقوقی: کل گردش حساب ها به استثنای حساب های اشخاص مشمول ماده ۲۲ قانون که توسط خزانه داری کل کشور افتتاح شده یا می شود
- اشخاص حقیقی: جمع گردش بدهکار یا بستانکار کلیه حساب های اشخاص که در طی سال شمسی پانصد میلیون تومان (یا معادل ارزی این مبلغ) و بیشتر باشد.
- انواع سپرده های غیردیداری ریالی و ارزی و سود آنها نزد بانکها و موسسات اعتباری
- اشخاص حقوقی: جمع گردش و مانده کلیه سپرده ها و سود متعلق در پایان هر سال به استثنای حساب های اشخاص مشمول ماده (۲) قانون که توسط خزانه داری کل کشور افتتاح شده یا می شود
- اشخاص حقیقی: جمع گردش بدهکار یا بستانکار کلیه حساب های سپرده اشخاص که در طی سال شمسی پانصد میلیون تومان (یا معادل ارزی این مبلغ) و بیشتر باشد.
برجسب ها :

در اجرای موادی از قانون آیین دادرسی کیفری
در اجرای موادی از قانون آیین دادرسی کیفری

مصوب ۱۳۹۲ با اصلاحات الحاقات بعدی و بنا به پیشنهاد وزرای دادگستری و کشور «آیین نامه اجرایی مراقبت های الکترونیکی» از سوی رئیس قوه قضاییه ابلاغ ش...

ادامه مطلب

وقتی با یک شخص حقیقی که شخصاً و به تنهایی کار محوله (موضوع قرارداد) را انجام می دهد،
وقتی با یک شخص حقیقی که شخصاً و به تنهایی کار محوله (موضوع قرارداد) را انجام می دهد،

قرارداد پیمانکاری منعقد می کنیم این قرارداد وفق ماده 38 تامین اجتماعی و دادنامه دیوان عدالت اداری مشمول حق بیمه قرارداد نبوده و نیاز به اخذ مفاصا حسا...

ادامه مطلب

موارد زیر جرم مالیاتی محسوب و مرتکب یا مرتکبان حسب مورد ، به مجازات های درجه شش محکوم می گردند :
موارد زیر جرم مالیاتی محسوب و مرتکب یا مرتکبان حسب مورد ، به مجازات های درجه شش محکوم می گردند :

تنظیم دفاتر ، اسناد و مدارک خلاف واقع و استناد به آن  اختفای فعالیت اقتصادی و کتمان درآمد حاصل از آن  ممانعت از دسترسی ماموران مالیاتی به اطلاعات...

ادامه مطلب

هیات های حل اختلاف مالیاتی  انتخاب نماینده بند 3 ماده 244
هیات های حل اختلاف مالیاتی انتخاب نماینده بند 3 ماده 244

با عنایت به بند 3 ماده 244 ،مودی در انتخاب "نماینده اتاق بازرگانی و صنایع و معادن جمهوری اسلامی ایران "و یا هر از تشکل های دیگر مذکور در قانون مختار ...

ادامه مطلب

هیات های حل اختلاف مالیاتی  به موجب ماده 216 قانون مالیات های مستقیم :
هیات های حل اختلاف مالیاتی به موجب ماده 216 قانون مالیات های مستقیم :

ماده 216-مرجع رسیدگی به شکایات ناشی از اقدامات اجرایی راجع به مطالبات دولت از اشخاص اعم از حقیقی یا حقوقی که طبق مقررات اجرایی مالیاتها قابل مطالبه و...

ادامه مطلب